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Assurance vie: faites les bons choix après 70 ans

L’assurance vie bénéficie, même après 70 ans, d’une fiscalité privilégiée pour transmettre un capital à ses proches. Nos conseils pour optimiser vos versements, vos rachats, ainsi que la rédaction des clauses bénéficiaires.

Avec l’allongement de la durée de vie, il n’est pas rare de continuer à investir dans l’assurance vie après 70ans, pour valoriser son épargne et / ou pour préparer la transmission de son capital. Or, depuis 1991, pour éviter que des personnes âgées n’utilisent ce placement comme moyen d’éluder les droits de succession, les primes versées sur un contrat après 70 ans, au-delà de 30 500€, sont soumises aux mêmes droits de succession que le reste du patrimoine. Ainsi, au décès d’un assuré, les bénéficiaires de ses contrats sont taxés sur leur part dans la succession, augmentée de la fraction des primes versées après 70ans leur revenant. Les droits de succession sont calculés sur ce total, en utilisant un barème qui dépend du lien de parenté entre l’assuré et le bénéficiaire du contrat, après application des abattements propres aux successions (voir barème p.95 et exemple de calcul p.69). À ces droits s’ajoute un prélèvement forfaitaire de 20%, créé en 1998, dû par les bénéficiaires d’un contrat…

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