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Épargne salariale : fiscalité et frais légers

Mars 2006
Le Particulier n° 999, article complet.

Un placement à conserver pour profiter d'une totale défiscalisation des gains, et pour compléter votre retraite future... si les performances des fonds auxquels vous avez accès sont suffisantes.

Si, au long de votre carrière professionnelle dans diverses entreprises, vous avez bénéficié de Plans d'épargne salariale, il est possible que vous soyez aujourd'hui à la tête de plusieurs de ces plans, puisque votre départ des entreprises ne vous oblige pas à les clore. Les sommes ainsi investies et les gains produits sont exonérés d'impôt sur le revenu 5 ans après avoir été versés sur le plan (éventuellement plus tôt dans certains cas, voir notre article p. 40 de ce numéro). De plus, toujours après 5 ans, vous pouvez opérer des retraits partiels sur un plan sans devoir le clore, ce qui fait de l'épargne salariale un support adapté à la constitution d'un capital de précaution ou pour la retraite. Enfin, si vous êtes toujours en activité, vous pouvez faire des nouveaux versements volontaires sur le plan que vous détenez au titre de votre emploi actuel, venant s'ajouter à ceux faits par votre employeur au titre de la participation ou de l'intéressement. Encore faut-il que les fonds sur lesquels ce plan vous permet d'investir soient de qualité et rapportent au moins autant que les placements auxquels vous avez accès par votre banque, sur une assurance vie multisupport, un PEA... Si l'un de vos plans affiche des performances en dessous de la moyenne (voir tableau ci-dessous), il est toutefois possible de transférer vos capitaux dans votre plan actuel s'il est de meilleure facture. Aujourd'hui, la plupart des Plans d'épargne salariale laissent le choix entre au moins trois fonds d'investissement (monétaire sans risque, obligations et actions avec risque moyen, et actions avec risque élevé) permettant de répondre aux principaux besoins, avec des frais plus faibles que ceux des Sicav classiques. En revanche, l'épargne salariale ne bénéficie d'aucune exonération de droits de succession, et n'est donc pas indiquée pour y conserver un capital que vous destinez à vos héritiers.


Mots-clés :

EPARGNE SALARIALE , INTERESSEMENT DES SALARIES , PARTICIPATION DES SALARIES




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