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Perco : des versements volontaires plafonnés

Février 2011
Le Particulier n° 1058, article complet.
Auteur : LEROUX (Eric)

Réservé à une minorité de salariés (2,5 millions), le Plan d’épargne retraite collectif peut être une bonne solution. L’épargne y est bloquée jusqu’à la cessation d’activité, mais il existe des possibilités de sortie anticipée – l’achat de la résidence principale notamment – et, lors de la retraite, le choix est ouvert entre recevoir le capital en une ou plusieurs fois, ou le transformer en rente viagère. La fiscalité est plus favorable aux sorties en capital (exonération d’impôts ; gains soumis aux prélèvements sociaux) qu’à celles en rente, partiellement imposables avec les revenus (voir p. 28).

L’employeur participe aux versements

Pour qu’un Perco soit incitatif et justifie le blocage de votre épargne, il doit comporter un ­abondement de l’employeur, c’est-à-dire un versement proportionnel à vos investissements. Celui-ci peut atteindre 300 % de vos propres versements volontaires, dans la limite de 5 656 € par an (en 2011). Dans les faits, peu d’employeurs accordent ce maximum – le cas se rencontre surtout dans des petites entreprises familiales – mais tout coup de pouce est bon à prendre. D’autant que cet abondement n’est pas imposable ni lors de son versement ni à la sortie. Le Perco supporte seulement la CSG et il est pris en compte dans l’enveloppe globale de déduction fiscale pour la retraite (voir p. 33).
Si vous en avez la possibilité, investissez dans un Perco vos primes de participation et d’intéressement – elles peuvent bénéficier de l’abondement – et placez-y votre épargne personnelle susceptible de déclencher l’abondement maximal.
Il restera ensuite à la faire fructifier au mieux. Tous les Perco proposent désormais de vous décharger de la gestion avec des fonds spécialement gérés selon votre horizon de départ en retraite. Attention, ces fonds ne sont pas garantis, ou exceptionnellement. Dans tous les cas, ne vous reposez pas sur le seul Perco : les versements y étant limités, il ne pourra jouer qu’un rôle de complément.


Mots-clés :

ASSURANCE VIE , COMMERÇANT , CRDS , CSG , FONCTIONNAIRE , MUTUELLE , PERCO




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