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Rente viagère immédiate : pour obtenir des revenus sans attendre

Décembre 2010
Le Particulier n° 1055, article complet.
Auteur : LEROUX (Eric)

Fiscalité : favorable Gestion du produit : souple Choix de la rente : oui

Vous disposez d’un capital que vous voulez transformer en rente ? Souscrivez alors un contrat de rente viagère immédiate (voir le tableau ci-dessous). Dès le début du trimestre qui suit l’apport de votre capital, vous recevrez vos premiers arrérages, et ils se poursuivront tant que vous serez en vie.

Une offre peu étendue

Autrefois apanage des assureurs traditionnels, ces contrats sont aujourd’hui surtout disponibles dans les banques, au travers de leurs filiales d’assurance vie. En général, ils sont réservés à leurs clients, par exemple pour la transformation d’un PEA géré dans l’établissement. Le choix est donc limité.
Lors de la souscription de la rente, les capitaux apportés supportent des frais sur versements, qui réduisent d’autant le montant de capital à partir duquel les arrérages sont établis. La fiscalité de la rente viagère immédiate est assez séduisante. Lorsqu’elle commence à être perçue entre 60 et 69 ans, elle n’est imposable qu’à 40 % des sommes perçues ; fraction réduite à 30 % quand la rente débute entre 70 et 80 ans. Mieux, si le capital converti provient d’un PEA, c’est le régime fiscal de ce produit qui s’applique. Les rentes seront exonérées d’impôt et ne subiront les prélèvements sociaux que sur une fraction de leur montant.
Avec ces rentes, le souscripteur peut bénéficier des garanties pour limiter les risques en cas de disparition précoce. « Attention, prévient Hervé Tisserand, courtier et fondateur d’Altaprofits.com, la rente viagère immédiate est un produit poussiéreux et les conditions techniques sont souvent dépassées. » En effet, certains assureurs prélèvent jusqu’à 12 % de frais de conversion. « Si vous avez un capital libre d’emploi, mieux vaut l’investir dans une assurance vie de qualité, que vous pourrez transformer en rente. »


Mots-clés :

ASSURANCE VIE , PEA , PERCO , PERP , PLAN D'EPARGNE EN ACTIONS , PLAN D'EPARGNE RETRAITE COLLECTIF , PLAN D'EPARGNE RETRAITE POPULAIRE




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