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Perco : réservé aux salariés

Décembre 2010
Le Particulier n° 1055, article complet.
Auteur : LEROUX (Eric)

Fiscalité : favorable Gestion du produit : contraignante Choix de la rente : oui

Créé en 2003, le Plan d’épargne retraite collectif (Perco) est un dispositif d’épargne salariale qui connaît un certain succès auprès des entreprises, puisque 111 500 d’entre elles en avaient ouvert un à la fin 2009, pour le compte de 2,5 millions de salariés. Les sommes investies dans ce plan sont de diverses origines : on y trouve les primes versées au titre de la participation aux bénéfices de l’entreprise et celles issues de l’intéressement, les versements volontaires des salariés, les abondements de l’employeur pour encourager son personnel à constituer une épargne. Cette épargne devient disponible lors du départ en retraite ou de manière anticipée pour acheter une résidence principale ou faire face à un grave accident de la vie.

Récupérer ses investissements sous forme de rente est peu avantageux

Arrivé à la retraite, le salarié a deux possibilités pour récupérer son argent : soit il le prélève sous forme de capital, en une ou plusieurs fois ; soit il le transforme, en totalité ou en partie, en rente viagère. « Tous les salariés sont systématiquement informés de cette double possibilité et des modalités lorsqu’ils partent à la retraite », explique Laure Delahousse, directrice de l’épargne retraite à l’Association française de gestion financière.
La rente est fiscalement moins avantageuse qu’une sortie en capital. Dans ce dernier cas, les gains retirés seront totalement exonérés d’impôts et seulement soumis aux prélèvements sociaux de 12,1 % (12,3 % l’an prochain). Si vous optez pour la transformation en rente, vous paierez les prélèvements sociaux sur les gains compris dans votre épargne, puis les rentes seront taxables comme si elles provenaient d’une assurance vie (sur 30 ou 40 % de leur montant ; voir p. 40). Néanmoins, le salarié qui choisit la rente est libre de souscrire un contrat auprès de n’importe quel établissement. « Dans la plupart des accords collectifs, un assureur est nommé pour effectuer la transformation en rente, afin que le salarié ne soit pas livré à lui-même, observe Hubert Clerbois, président d’EPS Partenaires, conseil en protection sociale. C’est, généralement, l’assureur du groupe gérant le plan qui est désigné. » Ces offres de rentes se doivent d’être concurrentielles, puisque négociées sur le plan collectif. Cependant, mieux vaut s’en assurer et, si ce n’est pas le cas, aller voir ailleurs…


Mots-clés :

ASSURANCE VIE , PEA , PERCO , PERP , PLAN D'EPARGNE EN ACTIONS , PLAN D'EPARGNE RETRAITE COLLECTIF , PLAN D'EPARGNE RETRAITE POPULAIRE




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